有価証券報告書-第148期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
1.通貨関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(※)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金または買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金または当該買掛金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(※)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金または買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金または当該買掛金の時価に含めて記載しております。
2.金利関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
3.商品関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注)時価の算定方法 契約を締結している商社等から提示された価格によっております。
(※)買建取引につきましては、将来の受渡時点における銅相場に依存するため、期末日における契約額等及び時価はなく、当該項目は記載しておりません。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注)時価の算定方法 契約を締結している商社等から提示された価格によっております。
(※)買建取引につきましては、将来の受渡時点における銅相場に依存するため、期末日における契約額等及び時価はなく、当該項目は記載しておりません。
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
1.通貨関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 79 | - | △1 | |
ユーロ | 売掛金 | 102 | - | 0 | |
米ドル | 買掛金 | 11,394 | - | △83 | |
為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 259 | - | (※) | |
ユーロ | 売掛金 | 458 | - | (※) | |
買建 | |||||
米ドル | 買掛金 | 3,326 | - | (※) |
(注)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(※)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金または買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金または当該買掛金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 0 | - | △0 | |
ユーロ | 売掛金 | 74 | - | 4 | |
米ドル | 買掛金 | 5,277 | - | △56 | |
為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 436 | - | (※) | |
ユーロ | 売掛金 | 344 | - | (※) | |
買建 | |||||
米ドル | 買掛金 | 6,267 | - | (※) |
(注)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(※)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金または買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金または当該買掛金の時価に含めて記載しております。
2.金利関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 29,505 | 22,216 | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 32,236 | 26,303 | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
3.商品関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 商品先渡取引 | ||||
売建 | |||||
銅 | 原材料 | 5,951 | - | 128 | |
買建 | |||||
銅(※) | 原材料 | - | - | - |
(注)時価の算定方法 契約を締結している商社等から提示された価格によっております。
(※)買建取引につきましては、将来の受渡時点における銅相場に依存するため、期末日における契約額等及び時価はなく、当該項目は記載しておりません。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 商品先渡取引 | ||||
売建 | |||||
銅 | 原材料 | 3,024 | - | △251 | |
買建 | |||||
銅(※) | 原材料 | - | - | - |
(注)時価の算定方法 契約を締結している商社等から提示された価格によっております。
(※)買建取引につきましては、将来の受渡時点における銅相場に依存するため、期末日における契約額等及び時価はなく、当該項目は記載しておりません。