有価証券報告書-第86期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
貸倒引当金 | 215 | 百万円 | 216 | 百万円 |
完成工事補償引当金 | 179 | 165 | ||
販売用不動産評価損 | 22 | 22 | ||
工事損失引当金 | 65 | 36 | ||
退職給付引当金 | 1,097 | 1,010 | ||
減損損失 | 459 | 481 | ||
有価証券評価損 | 44 | 34 | ||
その他 | 754 | 798 | ||
繰延税金資産小計 | 2,837 | 2,765 | ||
評価性引当額 | △893 | △880 | ||
繰延税金資産合計 | 1,944 | 1,884 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △909 | △840 | ||
固定資産圧縮積立金 | △129 | △126 | ||
繰延税金負債合計 | △1,038 | △967 | ||
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 | 905 | 916 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.4 | % | 30.4 | % |
(調整) | ||||
永久に損金に算入されない項目 | 1.5 | 0.8 | ||
永久に益金に算入されない項目 | △0.3 | △0.3 | ||
住民税均等割等 | 1.8 | 2.0 | ||
法人税の特別控除 | △0.8 | △1.1 | ||
評価性引当額 | 0.0 | △0.2 | ||
その他 | 0.4 | △0.1 | ||
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 33.1 | 31.5 |