有価証券報告書-第99期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
販売用不動産 | 161 | 百万円 | 183 | 百万円 | |
建物・構築物・土地 | 698 | 百万円 | 838 | 百万円 | |
投資有価証券 | 1,954 | 百万円 | 2,253 | 百万円 | |
貸倒引当金 | 545 | 百万円 | 490 | 百万円 | |
賞与引当金 | 1,998 | 百万円 | 1,727 | 百万円 | |
工事損失引当金 | 771 | 百万円 | 789 | 百万円 | |
退職給付引当金 | 6,187 | 百万円 | 6,228 | 百万円 | |
その他 | 3,524 | 百万円 | 3,566 | 百万円 | |
繰延税金資産小計 | 15,842 | 百万円 | 16,078 | 百万円 | |
評価性引当額 | △4,065 | 百万円 | △4,883 | 百万円 | |
繰延税金資産合計 | 11,777 | 百万円 | 11,195 | 百万円 | |
繰延税金負債 | |||||
その他有価証券評価差額金 | △34,905 | 百万円 | △32,192 | 百万円 | |
前払年金費用 | △583 | 百万円 | △615 | 百万円 | |
その他 | △539 | 百万円 | △665 | 百万円 | |
繰延税金負債合計 | △36,028 | 百万円 | △33,474 | 百万円 | |
繰延税金資産(△負債)の純額 | △24,251 | 百万円 | △22,279 | 百万円 |
(注)上記以外に、貸借対照表に計上されている再評価に係る繰延税金負債 | 6,389 | 百万円 | 6,124 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | % | 1.1 | % | |
永久に益金に算入されない項目 | △1.2 | % | △1.2 | % | |
住民税均等割 | 0.7 | % | 0.7 | % | |
評価性引当額 | 3.5 | % | 3.3 | % | |
その他 | △1.6 | % | △0.6 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.9 | % | 33.9 | % |