有価証券報告書-第89期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年 3月31日) | 当事業年度 (2021年 3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
未払賞与 | 1,907百万円 | 2,156百万円 |
賞与分社会保険料 | 263 | 290 |
貸倒引当金 | 22 | 23 |
未払事業税 | 224 | 286 |
たな卸資産評価損 | 796 | 824 |
受注損失引当金 | 652 | 137 |
減価償却超過額 | 271 | 241 |
資産除去債務 | 258 | 321 |
退職給付引当金 | 7,328 | 7,471 |
株式配当 | 106 | 106 |
関係会社株式評価損 | 1,104 | 1,119 |
投資有価証券評価損 | 62 | 63 |
固定資産減損 | 539 | 539 |
損害賠償引当金 | 406 | 217 |
オフィス再編費用引当金 | 57 | - |
その他 | 314 | 371 |
繰延税金資産小計 | 14,315 | 14,171 |
評価性引当額 | △1,783 | △1,772 |
繰延税金資産合計 | 12,532 | 12,399 |
(繰延税金負債) | ||
前払年金費用 | △556 | △563 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △147 | △235 |
のれん | △151 | △100 |
負債調整勘定 | △134 | △126 |
その他 | △8 | △68 |
繰延税金負債合計 | △997 | △1,093 |
繰延税金資産の純額 | 11,534 | 11,305 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年 3月31日) | 当事業年度 (2021年 3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.1 | 0.5 |
受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △3.3 | △0.2 |
住民税均等割等 | 1.0 | 0.6 |
税額控除 | △1.3 | △0.3 |
評価性引当額の増減 | 3.0 | △0.1 |
その他 | 0.1 | 0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.2 | 31.2 |