有価証券報告書-第47期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
有価証券評価損否認額 | 310 | 百万円 | 152 | 百万円 |
関係会社株式評価損否認額 | 1,075 | 百万円 | 2,296 | 百万円 |
貸倒引当金繰入超過額 | 324 | 百万円 | 336 | 百万円 |
ソフトウェア償却超過額 | 1,070 | 百万円 | 939 | 百万円 |
未払費用否認額 | 1,379 | 百万円 | 1,851 | 百万円 |
未払事業税否認額 | 842 | 百万円 | 277 | 百万円 |
賞与引当金繰入否認額 | 3,006 | 百万円 | 4,460 | 百万円 |
退職給付引当金繰入否認額 | 2,613 | 百万円 | 2,875 | 百万円 |
その他 | 4,077 | 百万円 | 4,084 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 14,700 | 百万円 | 17,275 | 百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,900 | 百万円 | △4,168 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 11,799 | 百万円 | 13,106 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
繰延ヘッジ損益 | △113 | 百万円 | △117 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △102 | 百万円 | △1,433 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △216 | 百万円 | △1,551 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 11,583 | 百万円 | 11,555 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
永久に損金に算入されない項目 | 1.4 | % | 1.9 | % |
永久に益金に算入されない項目 | △11.4 | % | △22.5 | % |
住民税均等割 | 0.3 | % | 0.5 | % |
その他 | △0.4 | % | △1.2 | % |
税効果会計適用後の法人税等負担率 | 20.5 | % | 9.3 | % |