有価証券報告書-第45期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払賞与 | 3,953千円 | 3,345千円 | |
未払事業税 | 8,199 | 9,280 | |
退職給付引当金 | 9,523 | 10,685 | |
役員退職慰労引当金 | 9,594 | 10,324 | |
貸倒引当金 | 1,858 | 1,858 | |
減価償却超過額 | 15,921 | 15,064 | |
資産除去債務 | 11,344 | 11,514 | |
減損損失累計額 | 353,165 | 353,165 | |
関係会社株式評価損 | 97,670 | 97,670 | |
関係会社分社株式 | 543,553 | 543,553 | |
繰越欠損金 | 242,468 | 251,640 | |
一括償却資産 | 86 | 215 | |
その他 | 7,681 | 7,495 | |
繰延税金資産小計 | 1,305,022 | 1,315,815 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △242,468 | △251,640 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,062,554 | △1,064,174 | |
評価性引当額小計 | △1,305,022 | △1,315,815 | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務 | △7,111 | △6,600 | |
繰延税金負債合計 | △7,111 | △6,600 | |
繰延税金負債の純額 | △7,111 | △6,600 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | ||
法定実効税率 | - | 30.4 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 0.2 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | - | △43.8 | |
住民税均等割 | - | 2.8 | |
評価性引当額の増減 | - | 12.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 2.2 |
(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。