有価証券報告書-第59期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年6月30日) | 当事業年度 (平成26年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 3,104千円 | 1,963千円 | |
貸倒引当金 | 95,769 | 123,006 | |
賞与引当金 | 602 | 153 | |
減損損失 | 15,131 | 15,131 | |
投資有価証券 | 18,669 | 13,293 | |
会員権 | 19,908 | 19,318 | |
出資金 | 3,325 | 3,325 | |
役員退職慰労引当金 | 37,651 | 9,588 | |
関係会社株式 | 70,735 | 70,735 | |
その他 | 7,893 | 10,349 | |
繰延税金資産小計 | 272,792 | 266,866 | |
評価性引当額 | △269,091 | △256,039 | |
繰延税金資産合計 | 3,700 | 10,827 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △704 | △1,633 | |
繰延税金負債合計 | △704 | △1,633 | |
繰延税金資産の純額 | 2,996 | 9,193 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成25年6月30日) | 当事業年度 (平成26年6月30日) | ||
法定実効税率 | 38.25% | 税引前当期純損失のため記載を省略しております。 | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 1.44 | ||
留保金課税 | 5.13 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.50 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.43 | ||
評価性引当額 | 46.04 | ||
その他 | 1.11 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 95.04 |