有価証券報告書-第59期(平成29年10月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と、税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった、主な項目別の内訳は、次のとおりであります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。
前事業年度 (平成29年9月30日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
退職給付引当金 | 17,008千円 | 12,941千円 |
販売用不動産評価損 | 73,172千円 | 70,915千円 |
減損損失 | 25,111千円 | 24,148千円 |
長期未払金 | 38,008千円 | 38,008千円 |
貸倒引当金 | 8,339千円 | 14,589千円 |
厚生年金基金 | 178,334千円 | ―千円 |
賞与引当金 | 60,400千円 | 51,340千円 |
完成工事補償引当金 | 26,455千円 | 21,898千円 |
未払事業税 | 25,910千円 | 15,311千円 |
資産除去債務 | 39,066千円 | 39,815千円 |
工事損失引当金 | 17,261千円 | 8,540千円 |
その他 | 83,684千円 | 97,436千円 |
繰延税金資産小計 | 592,752千円 | 394,947千円 |
評価性引当金 | △76,762千円 | △82,060千円 |
繰延税金資産合計 | 515,990千円 | 312,887千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △301,881千円 | △399,545千円 |
特別償却準備金 | △24,415千円 | △21,329千円 |
固定資産圧縮積立金 | △22,071千円 | △21,473千円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △16,812千円 | △11,490千円 |
繰延税金負債合計 | △365,180千円 | △453,841千円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 150,810千円 | △140,953千円 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成29年9月30日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 441,570千円 | 236,206千円 |
固定資産-繰延税金資産 | ―千円 | ―千円 |
固定負債-繰延税金負債 | △290,760千円 | △377,160千円 |
2 法定実効税率と、税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった、主な項目別の内訳は、次のとおりであります。
前事業年度 (平成29年9月30日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.4% | 30.4% |
受取配当等の益金不算入額 | △1.8% | △2.5% |
交際費等永久差異 | 1.9% | 3.5% |
住民税均等割額 | 0.9% | 0.7% |
評価性引当金 | 0.2% | 0.4% |
その他 | 0.2% | △0.6% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 31.8% | 31.9% |