有価証券報告書-第83期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 8,583千円 | 8,057千円 |
賞与引当金 | 52,799 | 54,828 |
退職給付引当金 | 25,314 | 24,513 |
投資有価証券評価損 | 50,464 | 44,904 |
その他 | 36,132 | 48,621 |
繰延税金資産小計 | 173,294 | 180,925 |
評価性引当額 | △63,402 | △57,316 |
繰延税金資産合計 | 109,892 | 123,608 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △90,950 | △97,156 |
その他 | △2 | △23 |
繰延税金負債合計 | △90,953 | △97,179 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 18,938 | 26,429 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | |
固定資産-繰延税金資産 | 18,938千円 | 26,429千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | |
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 1.5% | 1.2% |
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △0.2% | △0.2% |
住民税均等割等 | 2.2% | 2.1% |
評価性引当額の増減 | △0.2% | △0.7% |
その他 | △0.5% | △0.5% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 33.3% | 32.4% |