有価証券報告書-第29期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年8月31日) | 当事業年度 (2018年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 22,711千円 | 21,850千円 | |
開発事業等支出金評価損 | 51,315 | 27,757 | |
減損損失 | 2,877 | 3,466 | |
賞与引当金 | 24,916 | 24,251 | |
関係会社株式評価損 | 122,035 | 122,395 | |
退職給付引当金 | 54,094 | 56,520 | |
役員退職慰労引当金 | 130,619 | 447,825 | |
所有権移転済住宅用地売却益 | 6,222 | 5,889 | |
その他 | 65,593 | 78,546 | |
繰延税金資産小計 | 480,387 | 788,503 | |
評価性引当額 | △257,712 | △149,524 | |
繰延税金資産合計 | 222,674 | 638,979 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △17,380 | △20,613 | |
前払年金資産 | △10,072 | △10,637 | |
その他有価証券評価差額金 | △24,720 | △19,021 | |
繰延税金負債合計 | △52,174 | △50,272 | |
繰延税金資産純額 | 170,500 | 588,707 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (2017年8月31日) | 当事業年度 (2018年8月31日) | ||
流動資産-繰延税金資産 | 118,556千円 | 92,628千円 | |
固定資産-繰延税金資産 | 51,943 | 496,078 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年8月31日) | 当事業年度 (2018年8月31日) | ||
法定実効税率 | 30.70% | 30.70% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.49 | 1.00 | |
住民税均等割 | 1.33 | 2.82 | |
評価性引当額の増減 | 0.79 | △15.09 | |
抱合せ株式消滅差益 | - | △0.75 | |
その他 | △0.21 | △0.81 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.10 | 17.86 |