有価証券報告書-第73期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めて表示しておりました「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」として表示しておりました395百万円は、「減損損失」0百万円及び「その他」395百万円に組替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
退職給付引当金 | 781 | 百万円 | 796 | 百万円 |
退職給付信託 | 223 | 229 | ||
賞与引当金 | 148 | 159 | ||
関係会社出資金評価損 | 101 | 239 | ||
減損損失 | 0 | 225 | ||
その他 | 395 | 509 | ||
繰延税金資産小計 | 1,649 | 百万円 | 2,159 | 百万円 |
評価性引当額 | △367 | △523 | ||
繰延税金資産合計 | 1,282 | 百万円 | 1,636 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
前払年金費用 | △2,406 | 百万円 | △2,661 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △429 | △393 | ||
その他 | △83 | △67 | ||
繰延税金負債合計 | △2,919 | 百万円 | △3,123 | 百万円 |
繰延税金負債の純額 | △1,636 | 百万円 | △1,486 | 百万円 |
再評価に係る繰延税金負債 | ||||
土地再評価差額金 | △2,101 | 百万円 | △2,101 | 百万円 |
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めて表示しておりました「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」として表示しておりました395百万円は、「減損損失」0百万円及び「その他」395百万円に組替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6% | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.2% | ||
住民税均等割 | 0.8% | ||
評価性引当額の増減 | 1.9% | ||
その他 | △0.3% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4% |