有価証券報告書-第96期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||||
(繰延税金資産) | |||||
関係会社株式 | 1,266 | 百万円 | 1,266 | 百万円 | |
投資損失引当金 | 1,081 | 1,081 | |||
繰越欠損金 | 344 | 656 | |||
投資有価証券 | 257 | 291 | |||
貸倒引当金 | 1 | 276 | |||
その他 | 72 | 111 | |||
繰延税金資産小計 | 3,021 | 3,680 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △214 | △461 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,609 | △2,918 | |||
繰延税金資産合計 | 197 | 300 | |||
(繰延税金負債) | |||||
その他有価証券評価差額金 | △1,101 | △1,174 | |||
関係会社株式 | △325 | △325 | |||
前払年金費用 | △338 | △633 | |||
その他 | △2 | △2 | |||
繰延税金負債合計 | △1,766 | △2,133 | |||
繰延税金負債純額 | △1,569 | △1,833 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久差異 | 0.2 | 1.2 | |
受取配当金等永久差異 | △31.5 | △94.2 | |
試験研究費等税額控除 | △0.8 | △5.1 | |
評価性引当額の増減 | 0.9 | 19.7 | |
外国子会社からの受取配当等 | - | 1.4 | |
その他 | △0.3 | △0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.6 | △46.5 |