有報情報

#1 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

22.その他の負債
各年度の「その他の非流動負債」及び「その他の流動負債」の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
合計	168,100	210,804
非流動負債	3,408	32,875
流動負債	164,692	177,929

(注) 契約負債の期首残高のうち認識した収益の金額は、前年度において2,095百万円、当年度において1,107百万円であります。また、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の金額は、前年度において17,184百万円、当年度において20,286百万円であり、主なものは、マイルストン収入及びランニング・ロイヤルティ収入であります。なお、開発協力等の履行義務を提供する期間及び取引価格の見積りの変更により、収益に対しての累積的なキャッチアップ修正を行っております。これにより、契約負債残高は、前年度において422百万円増加しております。

2022/03/30 15:22

#2 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

支配喪失時の資産及び負債の内訳並びに売却による収入額(調整後)と売却損益の関係は以下の通りであります。なお、売却益は「その他の営業収益」に計上しております。

	(単位:百万円)
流動資産	28,146
非流動負債	△5,086
流動負債	△23,093

2022/03/30 15:22

#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

項目	金額
流動負債	1,505
非流動負債	5,043
負債合計	6,548

(3) 取得により生じたのれん
(単位:百万円)

2022/03/30 15:22

#4 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
その他の金融負債(非流動)	5,246	―
その他の非流動負債	602	―
営業債務及びその他の債務	11,152	―

前年度における売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債は、当社の豪州子会社であるLION PTY LTDのオセアニア飲料事業の資産及び負債、並びに当社の子会社である協和キリン㈱の持分法で会計処理されている投資(関連会社株式)から構成されております。
オセアニア飲料事業並びに持分法で会計処理されている投資(関連会社株式)の譲渡手続は当年度に完了しております。

2022/03/30 15:22

#5 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

(単位:百万円)
12月31日残高	886	4,692	1,030	6,608
非流動負債	-	4,643	64	4,707
流動負債	886	49	967	1,901

(注) 引当金の説明については、注記「3.重要な会計方針」に記載しております。

2022/03/30 15:22

#6 注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）（連結）

SAN MIGUEL BREWERY INC.の要約財務情報と当社グループの持分の帳簿価額との調整表は以下のとおりであります。なお、財政状態計算書項目については9月30日の財務情報、損益計算書及び包括利益計算書項目については、同社の9月30日に終了する報告期間の12ヶ月の財務情報を記載しております。

(単位:百万円)
流動資産合計	63,424	72,994
非流動負債合計	45,802	57,125
流動負債合計	68,268	58,746

② ㈱ファンケル

2022/03/30 15:22

#7 注記事項－株式に基づく報酬、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当該制度は、同社グループの一部の従業員を対象としております。権利確定条件は、付与日以降、原則として3年間勤続していることとなっております。なお、当該制度は、同社株式の株価を基礎として報酬額が決定され、支払いがなされるものであるため、行使価格はありません。
当該制度に関する負債の帳簿価額は、前年度末において155百万円、当年度末において547百万円であり、全額が非流動負債に分類されております。
(5) 業績連動型株式報酬制度(パフォーマンス・シェア・ユニット)

2022/03/30 15:22

#8 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

各年度の「社債及び借入金」及び「その他の金融負債」の内訳は、以下のとおりであります。

合計	846,767	762,832	-	-
非流動負債	533,953	595,423	-	-
流動負債	312,814	167,409	-	-

(注) 1 デリバティブ負債は、公正価値で測定される金融負債に、デリバティブ負債及びリース負債以外の金融負債は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。
2 現金担保として差入を受けたものであり、返済期限は設定されておりません。

2022/03/30 15:22

#9 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

ヘッジ手段として指定した項目は以下のとおりであります。
なお、デリバティブの帳簿価額は、連結財政状態計算書上「その他の金融資産」又は「その他の金融負債」に計上された金額であり、満期までの期間が1年超の金額は非流動資産又は非流動負債に分類しております。
前年度(2020年12月31日)

2022/03/30 15:22

#10 注記事項－非支配持分、連結財務諸表（IFRS）（連結）

① 要約連結財政状態計算書

(単位:百万円)
資本合計	655,792	694,559
非流動負債合計	22,145	75,581
流動負債合計	80,749	109,129

② 要約連結損益計算書

2022/03/30 15:22

#11 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

資本は、利益剰余金が173億円増加、その他の資本の構成要素が382億円増加し、前年度末に比べ521億円増加して1兆1,480億円となりました。その他の資本の構成要素の増加要因は、主に円安の影響によって在外営業活動体の換算差額が438億円増加した影響です。
負債は、前年度末に比べ395億円減少して1兆3,239億円となりました。2021年6月に700億円の普通社債を発行した一方、グローバルキャッシュマネジメントシステムの導入に伴い、資金効率が向上したこと等により返済額を下回る調達額に抑制した結果、有利子負債が圧縮され、社債及び借入金が912億円減少しました。一方、協和キリン㈱の契約一時金の増加による影響等でその他の非流動負債は295億円、その他の流動負債は133億円増加しました。
これらの結果、親会社所有者帰属持分比率は36.2%、グロスDEレシオは0.62倍となりました。

2022/03/30 15:22

#12 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
負債
非流動負債
社債及び借入金	17,28	393,610	449,970
持分法適用に伴う負債	36	-	19,426
その他の非流動負債	22	3,408	32,875
繰延税金負債	11	17,243	10,606

2022/03/30 15:22