有価証券報告書-第42期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 6,108千円 | 10,194千円 | |
未払社会保険料 | 8,783 | 7,360 | |
関係会社株式評価損 | 113,906 | 113,906 | |
減価償却超過額 | 265,648 | 297,660 | |
賞与引当金 | 46,984 | 40,990 | |
固定資産除却損 | 15,635 | 14,960 | |
減損損失 | 77 | 5,331 | |
退職給付引当金 | 12,274 | 25,983 | |
資産除去債務 | - | 157,210 | |
その他 | 25,084 | 26,475 | |
繰延税金資産小計 | 494,503 | 700,074 | |
評価性引当額 | △137,540 | △143,945 | |
繰延税金資産合計 | 356,962 | 556,128 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △72,296 | △82,387 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | - | △154,995 | |
繰延税金負債合計 | △72,296 | △237,382 | |
繰延税金資産の純額 | 284,666 | 318,746 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.2% | 30.2% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.3 | 1.3 | |
役員賞与引当金 | 2.2 | - | |
評価性引当額 | △0.7 | 0.8 | |
住民税均等割 | 0.1 | 0.1 | |
その他 | 0.2 | 0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.2 | 32.5 |