有価証券報告書-第44期(平成30年1月21日-平成31年1月20日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年1月20日) | 当事業年度 (2019年1月20日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 42百万円 | 37百万円 | |
投資有価証券評価損 | 97 | 97 | |
未払金 | 29 | 29 | |
未払費用 | 3 | 3 | |
関係会社株式評価損 | 199 | 455 | |
関係会社出資金評価損 | 520 | 523 | |
子会社株式 | 143 | 146 | |
減損損失 | 12 | 12 | |
その他 | 92 | 90 | |
繰延税金資産小計 | 1,141 | 1,396 | |
評価性引当額 | △1,014 | △1,298 | |
繰延税金資産合計 | 127 | 98 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △2,642 | △3,897 | |
繰延税金負債合計 | △2,642 | △3,897 | |
繰延税金負債の純額 | △2,514 | △3,799 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年1月20日) | 当事業年度 (2019年1月20日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.7% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.4 | 0.8 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △22.2 | △20.8 | |
評価性引当額 | 18.1 | 4.1 | |
その他 | △0.1 | 0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.8 | 14.9 |