有価証券報告書-第62期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。また「長期未払金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。
この結果、前事業年度において繰延税金資産の「長期未払金」に表示していた60百万円及び「その他」に表示していた124百万円は、「減損損失」41百万円、「その他」144百万円として組み替えています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
賞与引当金 | 163百万円 | 126百万円 |
未払事業税・事業所税 | 76百万円 | 55百万円 |
未払販売奨励金 | 105百万円 | 100百万円 |
退職給付引当金 | 319百万円 | 323百万円 |
減損損失 | 41百万円 | 234百万円 |
関係会社株式評価損 | 245百万円 | 245百万円 |
その他 | 144百万円 | 302百万円 |
繰延税金資産小計 | 1,096百万円 | 1,389百万円 |
評価性引当額 | △245百万円 | △283百万円 |
繰延税金資産合計 | 850百万円 | 1,105百万円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | △664百万円 | △419百万円 |
固定資産圧縮積立金 | △43百万円 | △43百万円 |
繰延税金負債合計 | △708百万円 | △463百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 141百万円 | 641百万円 |
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。また「長期未払金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。
この結果、前事業年度において繰延税金資産の「長期未払金」に表示していた60百万円及び「その他」に表示していた124百万円は、「減損損失」41百万円、「その他」144百万円として組み替えています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4% | 0.6% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.3% | △0.5% |
住民税均等割等 | 1.2% | 1.8% |
試験研究費等税額控除 | △4.1% | △2.1% |
評価性引当額の増減 | △0.0% | 1.3% |
子会社の清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ | △0.8% | -% |
その他 | △0.4% | 0.0% |
税効果会計適用後の法人税率等の負担 | 26.5% | 31.6% |