有価証券報告書-第153期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 4,743,386千円 | 3,471,751千円 | |
営業投資有価証券評価損 | 114,989 | 136,152 | |
関係会社株式評価損 | 393,823 | 133,897 | |
貸倒引当金 | 56,667 | 81,972 | |
減損損失 | 48,977 | 42,953 | |
その他有価証券評価差額金 | 124,829 | - | |
その他 | 46,842 | 84,195 | |
繰延税金資産小計 | 5,529,515 | 3,950,922 | |
評価性引当額 | △5,529,515 | △3,950,922 | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務(固定資産) | △818 | △689 | |
その他有価証券評価差額金 | △607 | △2,634 | |
繰延税金負債合計 | △1,425 | △3,324 | |
繰延税金資産(△は負債)の純額 | △1,425 | △3,324 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
法定実効税率 | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 | 38.0% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 | ||
住民税均等割 | 0.2 | ||
評価性引当額 | △327.3 | ||
繰越欠損金の期限切れ | 289.0 | ||
その他 | △0.0 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.2 |