有価証券報告書-第71期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金繰入超過額 | 567百万円 | 707百万円 | |
退職給付引当金繰入超過額 | 721 | 767 | |
未払役員退職金否認額 | 101 | 9 | |
返品調整引当金繰入超過額 | 231 | 186 | |
棚卸資産評価損否認額 | 722 | 497 | |
減価償却超過額 | 362 | 192 | |
減損損失否認額 | 290 | 218 | |
繰延資産償却超過額 | 550 | 550 | |
退職給付制度変更に伴う損失否認額 | 170 | 153 | |
投資有価証券評価損否認額 | 547 | 547 | |
関係会社株式評価損否認額 | 1,199 | 1,340 | |
ゴルフ会員権評価損否認額 | 374 | 354 | |
その他 | 762 | 809 | |
繰延税金資産小計 | 6,603 | 6,334 | |
評価性引当額 | △2,920 | △3,222 | |
繰延税金資産合計 | 3,682 | 3,112 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △915 | △2,729 | |
その他 | △26 | △23 | |
繰延税金負債合計 | △942 | △2,752 | |
繰延税金資産の純額 | 2,739 | 359 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
法定実効税率 | 40.7% | 38.0% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 0.6 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.2 | △0.7 | |
住民税均等割等 | 1.4 | 0.8 | |
評価性引当額の増減 | 8.3 | 4.2 | |
税率変更による影響額 | 3.8 | 0.0 | |
その他 | △0.1 | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 53.7 | 43.2 |