有価証券報告書-第64期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 77百万円 | 13百万円 |
賞与引当金 | 72百万円 | 11百万円 |
退職給付引当金 | 4百万円 | 4百万円 |
未払事業税 | -百万円 | 128百万円 |
組織再編に係る資産の評価差額 | -百万円 | 3,510百万円 |
関係会社株式評価損 | 308百万円 | 22百万円 |
税務上の繰越欠損金 | 1,400百万円 | 289百万円 |
その他 | 110百万円 | 451百万円 |
繰延税金資産小計 | 1,973百万円 | 4,432百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,165百万円 | △7百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △526百万円 | △3,938百万円 |
評価性引当額小計 | △1,692百万円 | △3,945百万円 |
繰延税金資産合計 | 280百万円 | 487百万円 |
繰延税金負債 | ||
有価証券評価差額 | 25百万円 | 87百万円 |
その他 | 18百万円 | -百万円 |
繰延税金負債合計 | 44百万円 | 87百万円 |
繰延税金資産(負債)純額 | 236百万円 | 399百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
受取配当金等一時差異でない項目 | △5.3% | 1.2% |
評価性引当額 | 0.8% | 122.9% |
住民税均等割 | 1.2% | 0.2% |
外国子会社配当源泉税 | 0.8% | 0.4% |
みなし外国税額控除 | 6.0% | 0.0% |
外国税額等 | 10.2% | △0.9% |
その他 | 1.0% | 0.0% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 45.3% | 154.4% |