- #1 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）
③ キャッシュ・フロー・ヘッジ
キャッシュ・フロー・ヘッジにおけるヘッジ手段に係る利得または損失のうち有効部分であります。
④ 在外営業活動体の換算差額
2023/06/21 15:18- #2 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
取得原価で測定される外貨建非貨幣性資産および負債は、取得日の為替レートで機能通貨に換算しております。公正価値で測定される外貨建非貨幣性資産および負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算しております。
換算または決済により生じる換算差額は、純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品およびヘッジが有効な範囲内におけるキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。
② 在外営業活動体の財務諸表
2023/06/21 15:18- #3 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループは、前連結会計年度末において、LIBORを参照する金融商品を保有しておりましたが、金利指標改革の動向をモニタリングするとともに、その影響を評価しLIBORの代替的な指標金利への円滑な移行に向け、準備を行ってまいりました。
ヘッジ取引については、LIBORに連動する変動金利支払いをヘッジ対象、LIBORに連動する変動金利の受取と固定金利の支払いを交換する金利スワップをヘッジ手段としたキャッシュ・フロー・ヘッジを適用した取引において、円LIBORを参照しておりましたが、前連結会計年度において、TORF(東京ターム物リスク・フリー・レート)へ移行いたしました。
非デリバティブ金融商品については、貸付金290百万米ドルにおいて米ドルLIBORを参照しておりましたが、当連結会計年度において、ターム物SOFRへ移行いたしました。
2023/06/21 15:18- #4 連結包括利益計算書（IFRS）（連結）
③【連結包括利益計算書】
| (単位:百万円) |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | | | | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 33,36 | △5,904 | | 8,163 |
| 在外営業活動体の換算差額 | 33 | 103,499 | | 62,572 |
