- #1 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
16.社債及び借入金
社債及び借入金は主に償却原価で測定しております。
(1) 内訳
2023/06/23 16:12- #2 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
① ヘッジの概要
当社グループは、外貨建債権債務、外貨建予定取引、社債及び借入金に係る金利変動リスク及び為替変動リスクをそれぞれヘッジするため、為替予約、通貨スワップ及び金利スワップを利用しており、ヘッジの要件を満たすものについてはヘッジ会計を適用しております。また、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
デリバティブ取引の執行・管理については、為替予約を伴う輸出入取引を行う場合には、所定の社内規程に基づき稟議決裁を行い、財務部門が実施しております。金利スワップ取引を伴う長期借入金により資金調達を行う場合には、財務部門の申請により、所定の社内規程に基づき稟議決裁を行い、その内容は取締役会に報告しております。当社グループが利用しているデリバティブ取引につきましては、いずれも大手金融機関を利用しており、信用リスクはほとんどないものと考えております。
2023/06/23 16:12- #3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(負債の部)
負債は、社債及び借入金の増加などにより前連結会計年度末に比べて429億8千8百万円増加し、6,451億6千2百万円となりました。
(資本の部)
2023/06/23 16:12- #4 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| (単位:百万円) |
| 営業債務及びその他の債務 | 15 | 149,098 | | 166,601 |
| 社債及び借入金 | 16 | 72,648 | | 83,340 |
| その他の金融負債 | 18 | 4,928 | | 5,035 |
| 非流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 16 | 273,852 | | 283,385 |
| その他の金融負債 | 18 | 32,399 | | 30,192 |
