有価証券報告書-第90期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
たな卸資産 | 14,170千円 | 30,456千円 |
賞与引当金 | 8,704千円 | 11,946千円 |
未払事業税 | 4,979千円 | 3,793千円 |
貸倒引当金 | 248千円 | 248千円 |
製品改修引当金 | 3,552千円 | 3,552千円 |
退職給付信託に伴う退職給付費用 | 66,141千円 | 66,141千円 |
関係会社貸倒引当金 | 83,646千円 | 82,709千円 |
関係会社株式評価損 | 770,203千円 | 770,203千円 |
税務上の繰越欠損金 | 103,113千円 | 48,688千円 |
その他 | 54,820千円 | 52,722千円 |
繰延税金資産小計 | 1,109,582千円 | 1,070,464千円 |
評価性引当額 | △1,109,582千円 | △1,070,464千円 |
繰延税金資産合計 | ― | ― |
繰延税金負債 | ||
償却資産圧縮積立金 | △2,084千円 | △1,846千円 |
退職給付信託設定益 | △43,835千円 | △43,835千円 |
土地圧縮積立金 | △36,311千円 | △36,311千円 |
投資有価証券 | △122,417千円 | △99,927千円 |
その他 | △38,432千円 | △38,427千円 |
繰延税金負債合計 | △243,080千円 | △220,348千円 |
繰延税金負債の純額 | △243,080千円 | △220,348千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | |
法定実効税率 | 31.0% | ― |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9% | ― |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △40.4% | ― |
住民税均等割等 | 3.1% | ― |
外国源泉所得税 | 6.4% | ― |
評価性引当額の増加 | 5.7% | ― |
その他 | 1.0% | ― |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.7% | ― |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。