有価証券報告書-第122期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
たな卸資産 | 1,021 | 百万円 | 1,016 | 百万円 | |
賞与引当金 | 1,293 | 1,151 | |||
未収入金 | 265 | 284 | |||
未払金 | 162 | 159 | |||
未払事業税 | 153 | 98 | |||
有形固定資産 | 749 | 713 | |||
無形固定資産 | 266 | 268 | |||
投資有価証券 | 217 | 217 | |||
関係会社株式 | 1,496 | 1,701 | |||
関係会社事業損失引当金 | 935 | 785 | |||
資産除去債務 | 195 | 195 | |||
繰延ヘッジ損益 | 1,270 | 1,090 | |||
その他 | 260 | 420 | |||
繰延税金資産小計 | 8,282 | 8,096 | |||
評価性引当額 | △3,114 | △3,297 | |||
繰延税金資産合計 | 5,168 | 4,799 | |||
繰延税金負債 | |||||
前払年金費用 | △1,629 | 百万円 | △2,576 | 百万円 | |
長期借入金 | △1,270 | △1,090 | |||
固定資産圧縮積立金 | △2,642 | △2,536 | |||
退職給付信託設定益 | △1,277 | △1,277 | |||
その他有価証券評価差額金 | △492 | △604 | |||
繰延ヘッジ損益 | △5 | △303 | |||
未収配当金 | △55 | △56 | |||
その他 | △92 | △78 | |||
繰延税金負債合計 | △7,463 | △8,520 | |||
繰延税金資産の純額 | △2,295 | △3,721 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 0.2 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △13.8 | △25.8 | |
住民税均等割額 | 0.2 | 0.2 | |
外国法人税等損金算入額 | 0.7 | 0.9 | |
試験研究費税額控除額 | △2.3 | △1.0 | |
評価性引当額の計上による影響 | △0.7 | 1.1 | |
震災特例法に基づく税額控除 | △1.5 | △0.2 | |
その他 | 0.4 | 1.4 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.2 | 7.4 |