有価証券報告書-第198期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金否認 | 1,928 | 百万円 | 1,926 | 百万円 |
売上割戻引当金否認 | 117 | 百万円 | 40 | 百万円 |
未払事業税否認 | 629 | 百万円 | 680 | 百万円 |
退職給付引当金否認 | 3,402 | 百万円 | 3,511 | 百万円 |
投資有価証券評価損否認 | 585 | 百万円 | 2,556 | 百万円 |
前払研究費否認 | 8,558 | 百万円 | 11,223 | 百万円 |
税務上の貯蔵品否認 | 1,941 | 百万円 | 1,787 | 百万円 |
関係会社株式(会社分割に伴う承継会社株式等) | 2,149 | 百万円 | 2,149 | 百万円 |
その他 | 7,512 | 百万円 | 8,983 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 26,821 | 百万円 | 32,855 | 百万円 |
評価性引当額 | △2,467 | 百万円 | △4,437 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 24,354 | 百万円 | 28,418 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △7,719 | 百万円 | △12,636 | 百万円 |
前払年金費用否認 | △1,529 | 百万円 | △1,916 | 百万円 |
固定資産圧縮積立金 | △690 | 百万円 | △656 | 百万円 |
子会社の資本剰余金払戻 | △405 | 百万円 | △405 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △10,343 | 百万円 | △15,613 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 14,011 | 百万円 | 12,805 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.8 | % | 30.8 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | % | 0.4 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.5 | % | △0.8 | % |
試験研究費等の税額控除 | △5.6 | % | △5.0 | % |
住民税均等割 | 0.1 | % | 0.2 | % |
評価性引当額増減 | - | 3.3 | % | |
その他 | △0.3 | % | 0.0 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.8 | % | 28.9 | % |