有価証券報告書-第107期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
委託研究費 | 13,592百万円 | 13,186百万円 | |
退職給付引当金 | 6,121 | 3,576 | |
未払金 | 607 | 3,200 | |
子会社株式 | 128 | 2,617 | |
税務上の繰延資産 | 3,221 | 2,537 | |
未払賞与 | 2,293 | 1,961 | |
その他 | 13,949 | 5,437 | |
繰延税金資産小計 | 39,911 | 32,514 | |
評価性引当額 | △762 | △812 | |
繰延税金資産合計 | 39,148 | 31,702 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △7,086 | △8,324 | |
その他 | △62 | △312 | |
繰延税金負債合計 | △7,148 | △8,635 | |
繰延税金資産の純額 | 32,001 | 23,067 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | 0.6 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2 | △0.2 | |
子会社株式の投資簿価修正 | - | △6.3 | |
試験研究費の法人税額特別控除 | △4.7 | △3.7 | |
評価性引当額 | 0.4 | 0.1 | |
その他 | △0.9 | △0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.8 | 20.8 |