有価証券報告書-第116期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
関係会社株式評価損 | 17,652百万円 | 17,652百万円 | |
税務上の繰越欠損金 | 8,073 | 9,133 | |
退職給付引当金 | 9,533 | 8,644 | |
資産除去債務 | 4,020 | 4,067 | |
資産評価減 | 1,631 | 1,489 | |
賞与引当金 | 1,606 | 1,444 | |
減価償却費 | 1,159 | 1,238 | |
その他 | 4,485 | 3,325 | |
繰延税金資産小計 | 48,163 | 46,996 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △7,828 | △6,159 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △21,057 | △20,388 | |
評価性引当額小計 | △28,885 | △26,548 | |
繰延税金資産合計 | 19,277 | 20,448 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △3,947 | △3,879 | |
譲渡損益の繰延(譲渡益) | △1,384 | △1,384 | |
退職給付信託設定益 | △1,372 | △1,300 | |
その他有価証券評価差額金 | △2,196 | △941 | |
その他 | △1,602 | △1,741 | |
繰延税金負債合計 | △10,502 | △9,246 | |
繰延税金資産の純額 | 8,774 | 11,201 | |
再評価に係る繰延税金負債 | |||
土地の再評価に係る繰延税金負債 | △3,740 | △3,019 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
評価性引当額 | 26.8 | △24.8 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.6 | 3.6 | |
受取配当金の益金不算入 | △14.4 | △59.8 | |
試験研究費等の税額控除 | △9.3 | - | |
繰越欠損金の期限切れ | 8.9 | 21.3 | |
その他 | △1.5 | 0.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.7 | △28.5 |