有価証券報告書-第77期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
退職給付引当金 | 3,067 | 百万円 | 2,192 | 百万円 | |
未払賞与 | 950 | 1,023 | |||
減損損失 | 7,149 | 6,624 | |||
固定資産償却超過額 | 570 | 636 | |||
事業再編損失引当金 | 5,750 | 3,395 | |||
解体撤去引当金 | - | 2,460 | |||
関係会社株式評価損 | 4,385 | 4,385 | |||
貸倒引当金 | 2,027 | 4,376 | |||
その他 | 3,872 | 4,610 | |||
繰延税金資産小計 | 27,770 | 29,701 | |||
評価性引当額 | △505 | △981 | |||
繰延税金資産合計 | 27,266 | 28,719 | |||
繰延税金負債 | |||||
その他有価証券評価差額金 | △5,440 | △2,320 | |||
固定資産圧縮積立金 | △1,597 | △1,548 | |||
繰延税金負債合計 | △7,036 | △3,868 | |||
繰延税金資産(負債)の純額 | 20,230 | 24,851 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。 | 30.6 | % | |
(調整) | ||||
試験研究費に係る税額控除 | △3.5 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.5 | |||
投資簿価修正 | △2.5 | |||
評価性引当額の増減 | 0.8 | |||
外国子会社からの配当等の源泉税 | △0.3 | |||
その他 | △1.5 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.3 |