有価証券報告書-第116期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | |
繰延税金資産 | ||
退職給付引当金 | 125,136千円 | 122,212千円 |
税務上の繰越欠損金 | 30,987千円 | - 千円 |
減損損失 | 1,637千円 | 6,421千円 |
減価償却超過額 | 468千円 | 423千円 |
その他 | 25,908千円 | 39,665千円 |
繰延税金資産小計 | 184,139千円 | 168,723千円 |
評価性引当額 | △24,534千円 | △30,557千円 |
繰延税金資産合計 | 159,604千円 | 138,166千円 |
繰延税金負債 | ||
その他 | 8,283千円 | 18,368千円 |
繰延税金負債合計 | 8,283千円 | 18,368千円 |
繰延税金資産の純額 | 151,320千円 | 119,797千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | |
法定実効税率 | 33.10% | 30.86% |
受取配当等の益金不算入額 | △52.95% | △0.09% |
交際費等永久に損金に算入され ない項目 | 5.50% | 0.29% |
住民税均等割 | 10.56% | 0.55% |
繰越欠損金 | △164.12% | ― % |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 87.77% | ― % |
試験研究費の特別控除 | △9.39% | △6.45% |
評価性引当額 | △19.39% | 2.70% |
その他 | 1.12% | △0.17% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | △107.80% | 27.69% |