有価証券報告書
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
前事業年度 (2017年9月30日) | 当事業年度 (2018年9月30日) | |||
(1)流動資産 | ||||
(繰延税金資産) | ||||
家賃補填金 | 9,207 | 千円 | ― | 千円 |
賞与引当金 | 57,334 | 62,324 | ||
未払事業税 | 17,606 | 14,139 | ||
その他 | 35,438 | 21,499 | ||
繰延税金資産小計 | 119,585 | 97,963 | ||
評価性引当額 | ― | △1,550 | ||
繰延税金資産合計 | 119,585 | 96,413 | ||
繰延税金資産の純額 | 119,585 | 96,413 | ||
(2)固定負債 | ||||
(繰延税金資産) | ||||
減損損失 | 1,971,142 | 1,980,172 | ||
未払役員退職慰労金 | 68,639 | 69,339 | ||
関係会社株式評価損 | 44,506 | 45,989 | ||
その他 | 13,708 | 15,833 | ||
繰延税金資産小計 | 2,097,996 | 2,111,335 | ||
評価性引当額 | △1,914,720 | △1,984,694 | ||
繰延税金資産合計 | 183,275 | 126,641 | ||
(繰延税金負債) | ||||
土地圧縮積立金 | △245,352 | △253,531 | ||
その他有価証券評価差額金 | △180,530 | △249,706 | ||
前払年金費用 | △20,668 | △10,441 | ||
繰延税金負債合計 | △446,551 | △513,679 | ||
繰延税金負債の純額 | △263,276 | △387,037 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年9月30日) | 当事業年度 (2018年9月30日) | |||
法定実効税率 | 31.00 | % | 31.00 | % |
(調整) | ||||
交際費 | △0.63 | 0.44 | ||
受取配当金 | 8.99 | △7.76 | ||
役員賞与 | ― | 0.41 | ||
住民税均等割 | △2.99 | 1.85 | ||
評価性引当額の増減 | △75.47 | 0.76 | ||
税額控除 | 3.08 | △0.24 | ||
その他 | △0.72 | 0.18 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △36.75 | % | 26.63 | % |