有価証券報告書-第70期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)評価性引当額の変動の主な内容は、退職給付引当金に係る評価性引当額の減少であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
製品原材料評価損 | 54,719 | 千円 | 57,505 | 千円 | |
賞与引当金 | 142,784 | 165,224 | |||
減損損失 | 93,687 | 83,881 | |||
退職給付引当金 | 435,064 | 468,071 | |||
役員退職慰労引当金 | 22,055 | 20,738 | |||
資産除去債務 | 54,816 | 59,071 | |||
その他 | 73,437 | 74,473 | |||
計 | 876,566 | 928,966 | |||
評価性引当額(注) | △539,642 | △106,020 | |||
繰延税金資産 | 336,923 | 822,946 |
繰延税金負債 | |||||
繰延ヘッジ損益 | △463 | △479 | |||
資産除去債務 | △28,015 | △28,961 | |||
固定資産圧縮積立金 | △113,403 | △113,403 | |||
その他有価証券評価差額金 | △12,678 | △5,086 | |||
繰延税金負債合計 | △154,561 | △147,931 | |||
繰延税金資産純額 | 182,362 | 675,014 |
(注)評価性引当額の変動の主な内容は、退職給付引当金に係る評価性引当額の減少であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.46 | % | 30.46 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない 項目 | 1.55 | 1.09 | |||
受取配当金等永久に損金に算入されない 項目 | △0.02 | △0.02 | |||
住民税均等割等 | 0.68 | 0.57 | |||
特別税額控除等 | △6.03 | △2.38 | |||
評価性引当額 | △3.58 | △21.36 | |||
その他 | △0.54 | △0.39 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 22.51 | 7.98 |