有価証券報告書-第109期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注) 時価の算定方法
為替予約取引……………直物為替相場及び取引金融機関から提示された価格によっております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注) 時価の算定方法
為替予約取引……………直物為替相場及び取引金融機関から提示された価格によっております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注) 時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注) 時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
(3)商品関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
原油先物取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
製品先物取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
原油スワップ取引…マグロウヒル・フィナンシャルの「プラッツ」のアセスメントにおける最終価格を基準に算出及び取引金融機関等から提示された価格によっております。
製品スワップ取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
2 一部のデリバティブ取引においてヘッジ会計の適用要件を充足しなくなったため、ヘッジ会計の中止として処
理しております。
なお、ヘッジ会計を中止した時点まで繰り延べていたヘッジ手段に係る損益は、ヘッジ対象の満期までの期間
にわたり各期の損益に配分しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注)1 時価の算定方法
原油先物取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
製品先物取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
原油スワップ取引…取引金融機関等から提示された価格によっております。
2 一部のデリバティブ取引においてヘッジ会計の適用要件を充足しなくなったため、ヘッジ会計の中止として処
理しております。
なお、ヘッジ会計を中止した時点まで繰り延べていたヘッジ手段に係る損益は、ヘッジ対象の満期までの期間
にわたり各期の損益に配分しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注) 時価の算定方法
直物為替相場によっております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注) 時価の算定方法
直物為替相場によっております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注)1 時価の算定方法 取引金融機関から提示された価格によっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注)1 時価の算定方法 取引金融機関から提示された価格によっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(3)商品関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(注) 時価の算定方法
原油先物取引…インターコンチネンタル取引所及び東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
製品先物取引…取引先から提示された価格を基準に算出しております。
原油スワップ取引…マグロウヒル・フィナンシャルの「プラッツ」のアセスメントにおける最終価格を基準に算出しております。
製品スワップ取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注) 時価の算定方法
原油先物取引…マグロウヒル・フィナンシャルの「プラッツ」のアセスメントにおける最終価格を基準に算出しております。
製品先物取引…取引先から提示された価格を基準に算出しております。
原油スワップ取引…マグロウヒル・フィナンシャルの「プラッツ」のアセスメントにおける最終価格を基準に算出しております。
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 米ドル | 179,295 | - | 789 | 789 | |
| 買建 ユーロ | 1 | - | 0 | 0 | |
| 売建 米ドル | 24,243 | - | △174 | △174 |
(注) 時価の算定方法
為替予約取引……………直物為替相場及び取引金融機関から提示された価格によっております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 米ドル | 135,475 | - | 917 | 917 | |
| 売建 米ドル | 22,951 | - | △60 | △60 |
(注) 時価の算定方法
為替予約取引……………直物為替相場及び取引金融機関から提示された価格によっております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 市場取引以外の取引 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 389 | 334 | △27 | 17 |
(注) 時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 市場取引以外の取引 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 237 | 179 | △12 | 15 |
(注) 時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
(3)商品関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 市場取引 | 原油先物取引 | ||||
| 売建 | 224 | - | △3 | △3 | |
| 買建 | 106 | - | 0 | 0 | |
| 製品先物取引 | |||||
| 売建 | 992 | - | △14 | △14 | |
| 買建 | 1,286 | - | 21 | 21 | |
| 市場取引以外の取引 | 原油スワップ取引 | ||||
| 固定売・変動買 | 238 | - | △10 | △50 | |
| 固定買・変動売 | 9,890 | 37 | 557 | △1,475 | |
| 製品スワップ取引 | |||||
| 固定買・変動売 | 40 | - | 0 | 0 |
(注)1 時価の算定方法
原油先物取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
製品先物取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
原油スワップ取引…マグロウヒル・フィナンシャルの「プラッツ」のアセスメントにおける最終価格を基準に算出及び取引金融機関等から提示された価格によっております。
製品スワップ取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
2 一部のデリバティブ取引においてヘッジ会計の適用要件を充足しなくなったため、ヘッジ会計の中止として処
理しております。
なお、ヘッジ会計を中止した時点まで繰り延べていたヘッジ手段に係る損益は、ヘッジ対象の満期までの期間
にわたり各期の損益に配分しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
| 市場取引 | 原油先物取引 | ||||
| 買建 | 192 | - | △0 | △0 | |
| 製品先物取引 | |||||
| 売建 | 152 | - | △1 | △1 | |
| 買建 | 169 | - | 2 | 2 | |
| 市場取引以外の取引 | 原油スワップ取引 | ||||
| 固定買・変動売 | 37 | - | △15 | △27 |
(注)1 時価の算定方法
原油先物取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
製品先物取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
原油スワップ取引…取引金融機関等から提示された価格によっております。
2 一部のデリバティブ取引においてヘッジ会計の適用要件を充足しなくなったため、ヘッジ会計の中止として処
理しております。
なお、ヘッジ会計を中止した時点まで繰り延べていたヘッジ手段に係る損益は、ヘッジ対象の満期までの期間
にわたり各期の損益に配分しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | 外貨建予定取引 | |||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 12,846 | 6,065 | 2,225 | ||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 51 | - | △0 |
(注) 時価の算定方法
直物為替相場によっております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | 外貨建予定取引 | |||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 6,092 | 3,222 | 2,673 | ||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 2 | - | △0 |
(注) 時価の算定方法
直物為替相場によっております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 335,490 | 272,890 | (注2) | |
| 原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 634 | 446 | △7 |
(注)1 時価の算定方法 取引金融機関から提示された価格によっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 322,680 | 308,017 | (注2) | |
| 原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 60,000 | 60,000 | △728 |
(注)1 時価の算定方法 取引金融機関から提示された価格によっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(3)商品関連
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 原油先物取引 | ||||
| 売建 | 予定取引 | 141 | - | 0 | |
| 買建 | 321 | - | 11 | ||
| 製品先物取引 | |||||
| 売建 | 予定取引 | 1,702 | - | 87 | |
| 買建 | 1,610 | - | △71 | ||
| 原油スワップ取引 | |||||
| 固定売・変動買 | 予定取引 | 9,771 | - | △52 | |
| 固定買・変動売 | 9,896 | - | 58 | ||
| 製品スワップ取引 | |||||
| 固定買・変動売 | 予定取引 | 78 | - | 1 |
(注) 時価の算定方法
原油先物取引…インターコンチネンタル取引所及び東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
製品先物取引…取引先から提示された価格を基準に算出しております。
原油スワップ取引…マグロウヒル・フィナンシャルの「プラッツ」のアセスメントにおける最終価格を基準に算出しております。
製品スワップ取引…東京商品取引所における最終価格を基準に算出しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超(百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 原油先物取引 | ||||
| 売建 | 予定取引 | 6,884 | - | 385 | |
| 買建 | 7,269 | - | △425 | ||
| 製品先物取引 | |||||
| 売建 | 予定取引 | 1,157 | - | △111 | |
| 買建 | 1,880 | - | △16 | ||
| 原油スワップ取引 | |||||
| 固定買・変動売 | 予定取引 | 360 | - | △17 |
(注) 時価の算定方法
原油先物取引…マグロウヒル・フィナンシャルの「プラッツ」のアセスメントにおける最終価格を基準に算出しております。
製品先物取引…取引先から提示された価格を基準に算出しております。
原油スワップ取引…マグロウヒル・フィナンシャルの「プラッツ」のアセスメントにおける最終価格を基準に算出しております。