有価証券報告書-第50期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 1,531千円 | 609千円 | |
未払金 | - | 5,144 | |
未払費用 | 26,731 | 30,192 | |
関係会社株式 | 22,392 | 29,299 | |
未払事業税等 | 9,110 | 4,214 | |
退職給付引当金 | 191,884 | 252,620 | |
役員株式給付引当金 | 2,184 | 4,345 | |
長期未払金 | 23,573 | 18,429 | |
減損損失 | 26,818 | 21,218 | |
棚卸資産評価損 | 2,705 | 5,024 | |
投資有価証券評価損 | 17,044 | 23,078 | |
固定資産除却損 | 18,274 | 16,969 | |
その他 | 5,837 | 8,400 | |
繰延税金資産小計 | 348,088 | 419,547 | |
評価性引当額 | △84,922 | △91,454 | |
繰延税金資産合計 | 263,166 | 328,093 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △55,556 | △35,866 | |
繰延税金負債合計 | △55,556 | △35,866 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 207,609 | 292,227 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 29.9% | 29.90% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.9 | |
受取配当金等永久に損金算入されない項目 | △1.4 | △10.7 | |
住民税均等割 | 0.5 | 2.2 | |
評価性引当額の増減 | 1.3 | 7.4 | |
法人税額の特別控除 | △5.6 | △21.6 | |
外国税額控除 | △1.9 | △7.5 | |
過年度法人税等の更生による影響額 | 7.4 | - | |
特定外国子会社留保金課税 | 3.9 | 9.6 | |
その他 | 0.3 | △1.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.6 | 9.2 |