有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
投資有価証券評価損 | 224,046千円 | 422,296千円 | |
減損損失 | 359,926 | 329,930 | |
貸倒引当金 | 200,832 | 160,989 | |
未払事業税 | 22,440 | 159,238 | |
退職給付引当金 | 130,631 | 152,108 | |
債務保証損失引当金 | - | 137,572 | |
賞与引当金 | 105,466 | 111,629 | |
その他 | 267,277 | 248,423 | |
繰延税金資産小計 | 1,310,621 | 1,722,189 | |
評価性引当額 | △737,702 | △982,532 | |
繰延税金資産合計 | 572,919 | 739,656 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △326,761 | △206,926 | |
固定資産圧縮積立金 | △8,041 | △8,041 | |
資産除去債務 | △1,105 | △1,105 | |
繰延税金負債合計 | △335,909 | △216,073 | |
繰延税金資産の純額 | 237,010 | 523,583 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分5以下であるため注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △4.1 | ||
評価性引当額 | △3.7 | ||
特別税額控除 | △1.8 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 | ||
その他 | 0.3 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.1 |