有価証券報告書-第115期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
1.通貨関連
前連結会計年度(自平成24年1月1日 至平成24年12月31日)
(注)1.時価については、取引先金融機関等から提示された価格、為替レート等に基づき算定しています。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債務と一体として処理されて
いるため、その時価は、当該外貨建金銭債務に含めて記載しております。
当連結会計年度(自平成25年1月1日 至平成25年12月31日)
(注)1.時価については、取引先金融機関等から提示された価格、為替レート等に基づき算定しています。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債務と一体として処理されて
いるため、その時価は、当該外貨建金銭債務に含めて記載しております。
2.金利関連
前連結会計年度(自平成24年1月1日 至平成24年12月31日)
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当連結会計年度(自平成25年1月1日 至平成25年12月31日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため
その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
1.通貨関連
前連結会計年度(自平成24年1月1日 至平成24年12月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち1年超(千円) | 時価 (千円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
米ドル | 買掛金 | 108,041 | - | 116,623 | |
為替予約取引 | |||||
為替予約等 | 買建 | ||||
振当処理 | 米ドル | 買掛金 | 27,878 | - | (注2) |
合計 | 135,919 | - | 116,623 |
(注)1.時価については、取引先金融機関等から提示された価格、為替レート等に基づき算定しています。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債務と一体として処理されて
いるため、その時価は、当該外貨建金銭債務に含めて記載しております。
当連結会計年度(自平成25年1月1日 至平成25年12月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち1年超(千円) | 時価 (千円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
米ドル | 買掛金 | 99,427 | - | 105,296 | |
為替予約取引 | |||||
為替予約等 | 買建 | ||||
振当処理 | 米ドル | 買掛金 | 24,885 | - | (注2) |
合計 | 124,312 | - | 105,296 |
(注)1.時価については、取引先金融機関等から提示された価格、為替レート等に基づき算定しています。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債務と一体として処理されて
いるため、その時価は、当該外貨建金銭債務に含めて記載しております。
2.金利関連
前連結会計年度(自平成24年1月1日 至平成24年12月31日)
―――――――
当連結会計年度(自平成25年1月1日 至平成25年12月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち1年超(千円) | 時価 (千円) |
金利スワップの | 金利スワップ取引 | ||||
特例処理 | 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 100,000 | 68,000 | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため
その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。