有価証券報告書-第150期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
投資有価証券 | 18,253百万円 | 20,853百万円 | |
固定資産 | 4,443 | 4,428 | |
たな卸資産 | 2,416 | 2,473 | |
未払賞与 | 2,352 | 2,290 | |
繰越欠損金 | 2,123 | 2,121 | |
債務保証損失引当金 | 1,010 | 1,130 | |
投資損失引当金 | 978 | 881 | |
外国税額控除 | 1,670 | 846 | |
その他 | 4,531 | 3,888 | |
繰延税金資産小計 | 37,776 | 38,910 | |
評価性引当額 | △22,075 | △24,863 | |
繰延税金資産合計 | 15,701 | 14,047 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △20,958 | △14,186 | |
退職給付引当金 | △3,310 | △5,656 | |
その他 | △94 | △92 | |
繰延税金負債合計 | △24,362 | △19,934 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △8,661 | △5,887 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費の損金不算入額 | 0.2 | 0.3 | |
受取配当金の益金不算入額 | △18.4 | △29.5 | |
評価性引当額の増減 | △4.0 | 6.4 | |
試験研究費の税額控除 | △2.2 | △2.4 | |
外国法人税 | 1.4 | 1.9 | |
その他 | △1.0 | 0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.6 | 7.7 |