有価証券報告書-第103期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(平成27年3月31日)
通貨関連
(注) 1.時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
2.上記の為替予約取引は、連結子会社が当社からの借入金をヘッジ対象としたものであるが、連結財務諸表上は当該連結会社間取引が消去されるため、ヘッジ会計が適用されていない。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
該当事項はない。
2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
(※) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権債務と一体として処理されているため、その時価は当該債権債務の時価に含めて記載している。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
(※) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権と一体として処理されているため、その時価は当該債権の時価に含めて記載している。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(平成27年3月31日)
通貨関連
区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
市場取引以外 の取引 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
日本円 | 800 | - | △85 | △85 | |
合計 | 800 | - | △85 | △85 |
(注) 1.時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
2.上記の為替予約取引は、連結子会社が当社からの借入金をヘッジ対象としたものであるが、連結財務諸表上は当該連結会社間取引が消去されるため、ヘッジ会計が適用されていない。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
該当事項はない。
2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
売建 | 売掛金 (予定取引) | ||||
米ドル | 6,862 | - | △105 | ||
為替予約等 の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 1,850 | - | (※) | |
未収金 | 327 | - | (※) | ||
買建 | |||||
米ドル | 買掛金 | 48 | - | (※) | |
合計 | 9,088 | - | - |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
(※) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権債務と一体として処理されているため、その時価は当該債権債務の時価に含めて記載している。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
売建 | 売掛金 (予定取引) | ||||
米ドル | 4,223 | - | 269 | ||
買建 | 買掛金 | ||||
米ドル | (予定取引) | 124 | - | △0 | |
為替予約等 の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 未収金 | 2,513 81 | - - | (※) (※) | |
合計 | 6,943 | - | - |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
(※) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権と一体として処理されているため、その時価は当該債権の時価に含めて記載している。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 12,017 | 12,017 | △414 |
支払固定・ | |||||
受取変動 |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 11,268 | 11,268 | △460 |
支払固定・ | |||||
受取変動 |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。