有価証券報告書-第108期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はない。
当連結会計年度(2021年3月31日)
通貨関連
(注) 1.時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
2.上記の通貨スワップ取引は、当社から連結子会社への貸付金をヘッジ対象としたものであるが、連結財務諸表上は当該連結会社間取引が消去されるため、ヘッジ会計が適用されていない。
2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
(※) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権と一体として処理されているため、その時価は当該債権の時価に含めて記載している。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
(※) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権と一体として処理されているため、その時価は当該債権の時価に含めて記載している。
1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はない。
当連結会計年度(2021年3月31日)
通貨関連
区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
市場取引以外 の取引 | 通貨スワップ取引 | ||||
支払米ドル | 11,445 | 10,400 | △764 | △764 | |
受取円 |
(注) 1.時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
2.上記の通貨スワップ取引は、当社から連結子会社への貸付金をヘッジ対象としたものであるが、連結財務諸表上は当該連結会社間取引が消去されるため、ヘッジ会計が適用されていない。
2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
売建 | 売掛金 | ||||
米ドル | (予定取引) | 7,465 | - | 140 | |
円 | 27 | - | 0 | ||
買建 | 買掛金及び | ||||
米ドル | 未払金 | 45 | - | △0 | |
ユーロ | (予定取引) | 188 | - | △2 | |
円 | 51 | - | 0 | ||
為替予約等 の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 1,868 | - | (※) | |
合計 | 9,647 | - | - |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
(※) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権と一体として処理されているため、その時価は当該債権の時価に含めて記載している。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
売建 | 売掛金 | ||||
米ドル | (予定取引) | 10,389 | - | △193 | |
買建 | 買掛金及び | ||||
米ドル | 未払金 | 124 | - | △1 | |
ユーロ | (予定取引) | 86 | - | 3 | |
円 | 4 | - | △0 | ||
為替予約等 の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 2,046 | - | (※) | |
合計 | 12,652 | - | - |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定している。
(※) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権と一体として処理されているため、その時価は当該債権の時価に含めて記載している。