有価証券報告書-第127期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金 | 300 | 百万円 | 379 | 百万円 |
未払事業税否認 | 62 | 237 | ||
棚卸資産評価損 | 53 | 54 | ||
一括償却資産 | - | 49 | ||
未払費用 | 34 | 26 | ||
製品保証引当金 | 44 | 43 | ||
貸倒引当金 | 32 | 233 | ||
減損損失 | 23 | 23 | ||
投資有価証券評価損 | 142 | 127 | ||
PCB処理引当金 | 14 | 13 | ||
役員株式給付引当金 | 24 | 27 | ||
子会社株式減損損失 | 37 | - | ||
その他 | 41 | 6 | ||
繰延税金資産合計 | 813 | 1,224 | ||
繰延税金負債 | ||||
土地圧縮積立金 | △259 | △259 | ||
買換資産圧縮積立金 | △413 | △399 | ||
固定資産圧縮積立金 | △41 | △38 | ||
その他有価証券評価差額金 | △1,827 | △1,398 | ||
前払年金費用 | △319 | △465 | ||
繰延税金負債合計 | △2,860 | △2,561 | ||
繰延税金資産(負債)の純額 | △2,047 | △1,337 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 0.3 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △16.8 | △3.0 | ||
住民税均等割 | 0.4 | 0.2 | ||
試験研究費税額控除 | △2.2 | △0.6 | ||
外国税額控除 | △1.7 | △0.7 | ||
その他 | △0.3 | △0.1 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 10.4 | 26.7 |