有価証券報告書-第115期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 15百万円 | 21百万円 | |
賞与引当金 | 51 | 49 | |
退職給付引当金 | 168 | 181 | |
製品保証引当金 | 54 | 77 | |
投資有価証券評価損 | 121 | 121 | |
関係会社株式評価損 | 7 | 7 | |
たな卸資産評価損 | 176 | 119 | |
減損損失 | 49 | 45 | |
未払事業税 | 36 | 49 | |
株式報酬費用 | 182 | 196 | |
非適格現物出資 | 849 | 763 | |
繰越外国税額控除 | 17 | - | |
その他 | 92 | 90 | |
繰延税金資産小計 | 1,821 | 1,724 | |
評価性引当額 | △1,356 | △1,275 | |
繰延税金資産合計 | 465 | 448 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △1,306 | △1,670 | |
繰延税金負債合計 | △1,306 | △1,670 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △841 | △1,221 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.7 % | 30.7 % | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 1.0 | 0.4 | |
試験研究費 | △5.0 | △3.1 | |
みなし税額控除 | △9.1 | △5.1 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.6 | 1.6 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △9.4 | △3.4 | |
評価性引当額の増減 | 6.0 | △1.7 | |
その他 | △0.5 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.3 | 19.3 |