有価証券報告書-第80期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
たな卸資産評価損 | 206百万円 | 234百万円 | |
仕掛品 | 278 | 354 | |
減価償却超過額 | 540 | 487 | |
減損損失 | 497 | 498 | |
未払事業税 | 506 | 158 | |
未払費用 | 202 | 19 | |
賞与引当金 | 2,030 | 1,809 | |
長期未払金 | 109 | 31 | |
新株予約権 | 271 | 337 | |
その他 | 545 | 678 | |
繰延税金資産合計 | 5,187 | 4,612 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 固定資産圧縮積立金 | △203 △384 | △239 △360 | |
繰延税金負債合計 | △587 | △600 | |
繰延税金資産の純額 | 4,599 | 4,011 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 1.9 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.4 | △8.8 | |
試験研究費等の税額控除 | △4.9 | △4.8 | |
その他 | 0.2 | △0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.9 | 18.9 |