有価証券報告書-第87期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 41,948千円 | 46,679千円 |
退職給付引当金 | 172,634千円 | 173,301千円 |
ゴルフ会員権評価損 | 8,304千円 | 3,855千円 |
長期未払金 | 13,457千円 | 6,159千円 |
試験研究費 | 50,523千円 | 106,408千円 |
貸倒引当金 | 6,150千円 | 7,558千円 |
その他 | 100,939千円 | 111,146千円 |
繰延税金資産小計 | 393,958千円 | 455,109千円 |
評価性引当額 | △11,882千円 | △3,060千円 |
繰延税金資産合計 | 382,076千円 | 452,049千円 |
繰延税金負債 | ||
受取保険金 | △9,453千円 | △30,280千円 |
繰延ヘッジ損益 | ― | △18千円 |
繰延税金負債合計 | △9,453千円 | △30,299千円 |
繰延税金資産純額 | 372,623千円 | 421,749千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | % | 0.3 | % |
住民税均等割等 | 2.3 | % | 1.2 | % |
試験研究費税額控除 | △2.3 | % | △2.9 | % |
評価性引当額の増減 | △5.9 | % | △2.6 | % |
その他 | △0.1 | % | △0.1 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.5 | % | 26.5 | % |