有価証券報告書-第124期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払賞与 | 1,001 | 百万円 | 990 | 百万円 |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 1,483 | 569 | ||
保証工事引当金 | 1,064 | 1,079 | ||
退職給付引当金 | 7,552 | 8,287 | ||
投資有価証券等評価損 | 10,806 | 12,249 | ||
研究開発資産償却費 | 480 | 631 | ||
たな卸資産評価損 | 704 | 817 | ||
減損損失 | 2,163 | 1,888 | ||
税務上の繰越欠損金 | 1,154 | 759 | ||
その他 | 3,411 | 3,433 | ||
繰延税金資産小計 | 29,817 | 30,702 | ||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △773 | △545 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額 | △16,380 | △16,777 | ||
評価性引当額小計 | △17,153 | △17,322 | ||
繰延税金資産合計 | 12,664 | 13,379 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △1,029 | △596 | ||
その他 | △137 | △128 | ||
繰延税金負債合計 | △1,167 | △723 | ||
繰延税金資産純額 | 11,497 | 12,656 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 1.6 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △25.7 | △24.6 | ||
評価性引当額 | 5.3 | 1.3 | ||
税額控除 | △4.2 | △7.0 | ||
その他 | 0.2 | 2.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.4 | 4.2 |