有価証券報告書-第135期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異発生の原因別内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
たな卸資産 | 472百万円 | 539百万円 | |
退職給付引当金 | 1,695 | 1,878 | |
関係会社株式・出資金評価損 | 466 | 466 | |
減価償却費超過額 | 306 | 338 | |
その他 | 767 | 1,004 | |
繰延税金資産小計 | 3,708 | 4,228 | |
評価性引当額 | △953 | △1,003 | |
繰延税金資産合計 | 2,754 | 3,224 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △3,931 | △5,846 | |
前払年金費用 | △1,410 | △1,540 | |
その他 | △111 | - | |
繰延税金負債合計 | △5,453 | △7,387 | |
繰延税金資産(△は繰延税金負債)の純額 | △2,699 | △4,162 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異発生の原因別内訳
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.7% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.7 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.3 | ||
税額控除 | △8.3 | ||
評価性引当額の増減 | 0.7 | ||
その他 | 0.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.7 |