有価証券報告書-第76期(2022/01/01-2022/12/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった項目別の内訳
(注)当事業年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年12月31日) | 当事業年度 (2022年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税等 | 5,103 | 千円 | 3,469 | 千円 |
賞与引当金等 | 19,393 | 千円 | 18,341 | 千円 |
役員退職慰労引当金 | 13,742 | 千円 | 14,006 | 千円 |
その他 | 180 | 千円 | - | 千円 |
繰延税金資産 小計 | 38,418 | 千円 | 35,817 | 千円 |
評価性引当額 | △13,742 | 千円 | △14,006 | 千円 |
繰延税金資産 合計 | 24,676 | 千円 | 21,811 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
固定資産圧縮積立金 | △58,794 | 千円 | △74,197 | 千円 |
固定資産圧縮特別勘定積立金 | △3,070 | 千円 | △14,169 | 千円 |
特別償却準備金 | △3,116 | 千円 | △1,452 | 千円 |
前払年金費用 | △217,734 | 千円 | △221,250 | 千円 |
その他有価証券評価差額金 | △19,168 | 千円 | △21,717 | 千円 |
繰延税金負債 合計 | △301,883 | 千円 | △332,786 | 千円 |
繰延税金負債の純額 | △277,207 | 千円 | △310,974 | 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった項目別の内訳
前事業年度 (2021年12月31日) | 当事業年度 (2022年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | ―% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2% | ―% | |
住民税均等割 | 2.8% | ―% | |
試験研究費の税額控除額 | △2.8% | ―% | |
評価性引当金の増減額 | △1.6% | ―% | |
その他 | △0.5% | ―% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.7% | ―% |
(注)当事業年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。