有価証券報告書-第72期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
繰越欠損金 | 1,622,970千円 | 1,616,856千円 | |
退職給付引当金 | 250,566 | 262,091 | |
たな卸資産評価損 | 25,840 | 32,044 | |
関係会社株式評価損 | 2,710 | 2,710 | |
未払賞与 | 34,334 | 32,490 | |
貸倒引当金 | 3,270 | 1,132 | |
完成工事補償引当金 | 15,717 | 10,198 | |
減価償却超過額 | 14,622 | 16,363 | |
その他 | 31,265 | 7,115 | |
計 | 2,001,296 | 1,979,869 | |
評価性引当額 | △2,001,296 | 1,900,545 | |
繰延税金資産の合計 | - | 79,324 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
法定実効税率 (調整) | 37.3% | 34.94% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 3.1 | |
繰越欠損金の期限切れ | - | 2.6 | |
評価性引当金の増減額 | △35.8 | △235.6 | |
住民税均等割額 | 9.3 | 37.3 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | - | 12.7 | |
その他 | △0.9 | 0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.5 | △145.1 |