有価証券報告書-第64期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年6月30日) | 当事業年度 (2020年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 1,464,273千円 | 998,301千円 | |
たな卸資産評価損 | 8,226 | 8,054 | |
貸倒引当金 | 1,416 | 1,940 | |
未払費用 | 8,634 | 725 | |
製品保証引当金 | 11,864 | 12,932 | |
未払事業税 | 4,597 | 1,443 | |
投資有価証券評価損 | 915 | 915 | |
ゴルフ会員権評価損 | 11,822 | 8,774 | |
関係会社株式評価損 | 59,489 | 52,169 | |
減価償却超過額 | 21 | 21 | |
減損損失 | 159,862 | 113,743 | |
退職給付引当金 | 94,278 | 96,587 | |
その他 | 7,543 | 6,392 | |
繰延税金資産 小計 | 1,832,947 | 1,302,002 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,429,086 | △927,328 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △319,424 | △272,004 | |
評価性引当額 小計 | △1,748,511 | △1,199,333 | |
繰延税金資産 合計 | 84,435 | 102,669 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △20,770 | △19,681 | |
特別償却準備金 | △2,449 | △2,631 | |
その他有価証券評価差額金 | △1,215 | △7,458 | |
繰延税金負債 合計 | △24,435 | △29,770 | |
繰延税金負債の純額 | 60,000 | 72,898 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年6月30日) | 当事業年度 (2020年6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.0 | 0.1 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △8.2 | △13.6 | |
住民税均等割 | 14.5 | 0.2 | |
所得拡大促進税制による税額控除 | △17.5 | - | |
評価性引当額の増減 | △139.8 | △14.7 | |
その他 | △9.0 | 0.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △124.4 | 2.9 |