有価証券報告書-第53期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産) | ||
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
役員退職慰労引当金 | 163,510 千円 | 120,957 千円 |
棚卸資産評価損 | 230,113 千円 | 237,413 千円 |
会員権評価損 | 8,073 千円 | 8,073 千円 |
関係会社株式評価損 | 193,724 千円 | 193,724 千円 |
賞与引当金 | 16,085 千円 | 13,394 千円 |
製品保証引当金 | 1,223 千円 | 1,223 千円 |
貸倒引当金 | 351,884 千円 | 380,782 千円 |
資産除去債務 | 17,452 千円 | 17,452 千円 |
ソフトウエア償却超過 | 159,227 千円 | 220,779 千円 |
その他 | 47,500 千円 | 38,322 千円 |
繰延税金資産小計 | 1,188,793 千円 | 1,232,122 千円 |
評価性引当額 | △1,067,993 千円 | △1,094,952 千円 |
繰延税金資産合計 | 120,800 千円 | 137,170 千円 |
(繰延税金負債) | ||
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
その他有価証券評価差額金 | 1,880 千円 | 10,595 千円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | 230 千円 | 700 千円 |
繰延税金負債合計 | 2,110 千円 | 11,295 千円 |
差引:繰延税金資産純額 | 118,689 千円 | 125,874 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6 % | 30.6 % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金算入されない項目 | 0.7 % | 0.4 % |
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △0.0 % | △0.0 % |
試験研究費控除 | △2.9 % | △5.8 % |
留保金課税 | 4.4 % | 4.5 % |
住民税均等割等 | 1.6 % | 1.5 % |
減価償却超過額の修正による評価性引当額の増減 | 8.9 % | ― % |
評価性引当額の増減 | △2.7 % | 2.2 % |
その他 | 0.6 % | △0.3 % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 41.2 % | 33.0 % |