有価証券報告書-第104期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「繰越外国税額控除等」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた1,303百万円は、「繰越外国税額控除等」121百万円、「その他」1,181百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日現在) | 当事業年度 (2020年2月29日現在) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 5,290百万円 | 5,279百万円 | |
株式評価損 | 2,075 | 1,782 | |
たな卸資産評価損 | 999 | 1,284 | |
未払費用 | 1,129 | 954 | |
減損損失 | 851 | 843 | |
繰越外国税額控除等 | 121 | 554 | |
株式みなし配当 | 221 | 221 | |
株式給付引当金 | 200 | 191 | |
製品保証引当金 | 168 | 128 | |
貸倒引当金 | 149 | 88 | |
役員退職慰労引当金 | 4 | 4 | |
繰越欠損金 | - | 678 | |
その他 | 1,181 | 873 | |
繰延税金資産小計 | 12,394 | 12,885 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △318 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | △4,271 | |
評価性引当額小計 | △3,641 | △4,590 | |
繰延税金資産合計 | 8,752 | 8,294 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △2,122 | △1,762 | |
その他 | △102 | △481 | |
繰延税金負債合計 | △2,225 | △2,244 | |
繰延税金資産の純額 | 6,527 | 6,050 |
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「繰越外国税額控除等」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた1,303百万円は、「繰越外国税額控除等」121百万円、「その他」1,181百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日現在) | 当事業年度 (2020年2月29日現在) | ||
法定実効税率 | 30.7% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 0.3 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △15.6 | △35.0 | |
住民税均等割 | 0.4 | 0.3 | |
評価性引当額の増減 | 3.9 | 8.1 | |
税額控除 | △9.2 | △1.5 | |
外国子会社からの配当等の源泉税等 | 1.7 | 7.9 | |
抱合せ株式消滅差益 | - | △4.8 | |
その他 | △3.5 | △2.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 8.8 | 3.7 |