有価証券報告書-第103期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
関係会社株式 | 129百万円 | 531百万円 |
未払費用 | 154 | 192 |
減損損失 | 248 | 170 |
長期未払金 | 183 | 168 |
投資有価証券 | 155 | 154 |
賞与引当金 | 137 | 148 |
新株予約権 | 120 | 125 |
会員権 | 100 | 100 |
その他 | 157 | 193 |
繰延税金資産小計 | 1,388 | 1,785 |
評価性引当額 | △1,051 | △1,422 |
繰延税金資産合計 | 336 | 363 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △447 | △537 |
前払年金費用 | △178 | △170 |
その他 | △84 | △84 |
繰延税金負債合計 | △711 | △792 |
繰延税金負債の純額 | △374百万円 | △428百万円 |
(注) 繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 230百万円 | 281百万円 |
固定負債-繰延税金負債 | 604 | 710 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |||
法定実効税率 | 33.1 | % | 30.9 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 0.9 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △12.0 | △11.7 | ||
外国子会社合算課税 | 3.9 | 0.1 | ||
住民税均等割等 | 0.8 | 0.4 | ||
評価性引当額の増減 | △2.2 | 5.6 | ||
研究開発減税等に係る税額控除 | △3.8 | △2.1 | ||
その他 | △0.9 | 0.0 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 19.7 | % | 24.1 | % |