有価証券報告書-第81期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「前受収益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記している。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っている。
この結果、前事業年度の「繰延税金資産」の「その他」1,592百万円は、「前受収益」1,159百万円、「その他」433百万円として組み替えている。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第80期 (2017年3月31日) | 第81期 (2018年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 1,200百万円 | 1,814百万円 | |
たな卸資産 | 785 | 818 | |
未払賞与 | 2,150 | 2,438 | |
退職給付信託 | 5,266 | 5,713 | |
投資有価証券 | 2,033 | 1,116 | |
関係会社株式等 | 10,152 | 10,152 | |
未確定債務 | 1,334 | 1,259 | |
減価償却資産 | 2,281 | 2,459 | |
前受収益 | 1,159 | 1,470 | |
その他 | 433 | 405 | |
繰延税金資産小計 | 26,793 | 27,644 | |
評価性引当額 | △ 8,599 | △ 9,231 | |
繰延税金資産合計 | 18,194 | 18,413 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 前払年金費用 | 3,476 5,149 | 4,124 4,653 | |
その他 | 62 | 128 | |
繰延税金負債合計 | 8,687 | 8,905 | |
繰延税金資産の純額 | 9,507 | 9,508 |
(表示方法の変更)
前事業年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「前受収益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記している。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っている。
この結果、前事業年度の「繰延税金資産」の「その他」1,592百万円は、「前受収益」1,159百万円、「その他」433百万円として組み替えている。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
第80期 (2017年3月31日) | 第81期 (2018年3月31日) | ||
法定実効税率 | 31.0% | 31.0% | |
(調整) | |||
受取配当金 | △13.3 | △9.4 | |
評価性引当額 | 7.5 | 1.6 | |
交際費等の社外流出 | 0.4 | 0.8 | |
試験研究費に係る税額控除等 | △3.5 | △5.9 | |
その他 | 1.5 | 1.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.6 | 19.3 |